В каком периоде отражать погашение задолженности по НДФЛ в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: В каком периоде отражать уплату НДФЛ в 2 и 6-НДФЛ в 4 кв 18 или 1 кв 19?

  Фактическая уплата НДФЛ в бюджет в форме 6-НДФЛ не отражается никак ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@  "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
  Отражается начисление и удержание НДФЛ, а уплата не отражается.
  
  По поводу 2-НДФЛ. Справка заполняется по состоянию на дату ее подачи.
  Если на дату ее подачи часть исчисленного и удержанного НДФЛ уплачена, то так и нужно указать, сколько НДФЛ удержано и уплачено.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, мы отчитывались 6 ндфл, но раздел 2 не заполняли, т.к. не было выплат по з/п. Если 2-НДФЛ заполняется по состоянию на дату ее подачи, то и в 6 НДФЛ надо делать выплаты 4 кв 2018, иначе они м/у собой не сойдутся?
• Добрый день.
  

  Цитата: мы отчитывались 6 ндфл, но раздел 2 не заполняли, т.к. не было выплат по з/п.

  Правильно.
  

  Цитата: Если 2-НДФЛ заполняется по состоянию на дату ее подачи, то и в 6 НДФЛ надо делать выплаты 4 кв 2018, иначе они м/у собой не сойдутся?

  Как вы можете показать выплаты в 6-НДФЛ (удержанный налог), если их не было?
  По суммам удержанного налога 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сверяют. Должны сойтись с 2-НДФЛ, в частности, суммы полученного дохода и суммы исчисленного налога, которые вы показали в 1 Разделе 6-НДФЛ.
• Спасибо!