Кто должен подавать корректировку декларации по НДС, если в документах у продавца и покупателя указаны разные суммы?
Добрый день!ООО на ОСН,получилось так,что в июне был отгружен товар клиенту 2 раза(2 ТОРГ-12).По 1ой накладной возник спор.Отгрузили по факту на 33900 а выписали на 32000.Подписали акт сверки.Но,позже выяснилось,что на складе отдали на 33900р. и естественно исправили накладную.Покупатель провел у себя первоначальную сумму и исправлять не собирается,мол,есть акт сверки.Как быть?Могу ли я тоже не исправлять,ведь товар по факту отгружен на 33900р.
Comments
-
Цитата: Как быть?Здравствуйте. Выставить контрагенту исправленный сч.ф ( Постановление 1137 ), внести исправление в первичный ТОРГ-12 ( 402-фз) Отразить корректировки в учете.
-
Добрый день.
Если покупатель согласен с тем, что получил товара на 33 900 р., то нужно либо провести исправленный счет-фактуру (УПД) (в одном периоде это не повлечет корректировки базы по НДС и декларации соответственно у обоих сторон), либо составить и подписать отдельную накладную на "довоз" на 1 900 руб., чтобы не трогать уже выписанную ранее накладную на 32 000 руб.
Если же покупатель не соглашается с получением товара на 33 900 р. и документального подтверждения этого факта нет, то эту ошибку Вы можете скорректировать только через списание разницы в Дт 91.02 (на расходы, не принимаемые в целях расчета налога на прибыль) К 41 по бух. справке сейчас. Или по итогам года как недостачи, выявленной при инвентаризации тмц. -
Цитата: Если покупатель согласен с тем, что получил товара на 33 900 р., то нужно либо провести исправленный счет-фактуру (УПД) (в одном периоде это не повлечет корректировки базы по НДС и декларации соответственно у обоих сторон), либо составить и подписать отдельную накладную на "довоз" на 1 900 руб., чтобы не трогать уже выписанную ранее накладную на 32 000 руб.получается,что согласен,но исправлять не хочет.Не поняла,как провести исправление,которое не повлечет изменений,сумма то изменится...а если "довоз"-то,какую накладную под каким номером они должны провести?
-
Цитата: Не поняла,как провести исправление,которое не повлечет изменений,сумма то изменится...Безусловно, изменится сумма отгрузки, я говорила о том, что корректировать базу по НДС и декларацию не придется.
Цитата: а если "довоз"-то,какую накладную под каким номером они должны провести?Имеется в виду отдельная новая накладная (логичнее, датой после даты по итогам которой сформирована сверка), какая у Вас нумерация, я не знаю) -
Цитата: Безусловно, изменится сумма отгрузки, я говорила о том, что корректировать базу по НДС и декларацию не придется.почему же не корректируем НДС?
-
Цитата: почему же не корректируем НДС?Потому что, НДС по исправленной счет-фактуре отражается через доп. листы к книгам продаж и покупок. соответственно, требуется уточнять декларацию по НДС.
Если исправленная счет-фактура будет, как и первичная, от июня, то все записи по книгам пройдут одним периодом.
А если исправленная счет-фактура будет уже июлем, то уточнения декларации за 2 квартал не избежать. -
Татьяна Матвеева, спасибо,буду договариваться с покупателем.
